#FinanceFriday

Liebe Unternehmerinnen und Unternehmer!

Als Steuerberaterin ist es meine Aufgabe, meine Klient:innen dabei zu unterstützen, die komplexen Anforderungen der österreichischen Steuergesetzgebung zu verstehen und ihre steuerlichen Verpflichtungen zu erfüllen. Ein zentrales Thema, dem wir in diesem Zusammenhang begegnen, ist die Versteuerung des gesamten Welteinkommens für österreichische Steuerzahler:innen

Die Regelung, nach der sämtliche Einkünfte weltweit in die Berechnung der Einkommenssteuer einfließen, hat erhebliche Auswirkungen auf die steuerliche Planung unserer Klient:innen. Es ist entscheidend, dass sich alle Personen bewusst sind, dass nicht nur Einkünfte aus inländischen Quellen, sondern auch Einkünfte aus dem Ausland dem österreichischen Finanzamt gemeldet werden müssen.  Dies beinhaltet Gehälter von ausländischen Arbeitgebern, Geschäftsgewinne im Ausland und andere internationale Einkommensquellen.

Die Herausforderung besteht darin, eine genaue Erfassung und korrekte Besteuerung aller Einkommensquellen sicherzustellen. Dies erfordert nicht nur ein Verständnis der österreichischen Steuergesetzgebung, sondern auch Kenntnisse über internationale Steuerabkommen und Regelungen. Unsere Beratung zielt darauf ab, unsere Klient:innen mit diesem Wissen auszustatten und sicherzustellen, dass sie alle erforderlichen Informationen korrekt und rechtzeitig vorlegen.

Für Klient:innen mit unterschiedlichen internationalen Einkommensquellen, kann die Einhaltung der Welteinkommensregelung eine unübersichtliche und komplizierte Angelegenheit sein. Als Steuerberaterin entwickle ich, individuelle Strategien, um steuerliche Effizienz zu maximieren und gleichzeitig gesetzliche Anforderungen zu erfüllen. Die enge Zusammenarbeit mit unseren Klient:innen, die oft Expats oder Grenzpendler:innen sind, ist dabei von zentraler Bedeutung.

Als Steuerberaterin erlebe ich häufig, wie Klient:innen mit internationalen Vermögenswerten, wie Wertpapieren und einer Wohnung in z.B. Deutschland, die Herausforderungen der Welteinkommensbesteuerung in Österreich zu bewältigen haben. Die folgenden Beispiele illustrieren die Komplexität dieser Regelung:

  1. Internationale Wertpapiere und Aktiendepot: Ein österreichischer Staatsbürger bzw. eine österreichische Staatsbürgerin, der/die ein diversifiziertes Aktiendepot mit internationalen Wertpapieren besitzt, muss sämtliche Kapitalerträge wie Dividenden, Zinsen und Kursgewinne in Österreich versteuern. Hierbei ist es wichtig, alle Transaktionen akkurat zu dokumentieren, um Transparenz zu gewährleisten.
  2. Gewinne aus internationalen Geschäften: Ein/e Unternehmer:in, der/die Geschäfte im Ausland tätigt, unterliegt der Welteinkommensbesteuerung für die erzielten Gewinne. Die Kenntnis internationaler Steuerabkommen ist entscheidend, um Doppelbesteuerung zu vermeiden und eine optimale steuerliche Planung zu ermöglichen.
  3. Mieteinnahmen aus ausländischen Immobilien: Ein österreichischer Steuerzahler bzw. eine österreichische Steuerzahlerin mit Mieteinnahmen aus einer Immobilie in Deutschland, muss nicht nur die Miete in Deutschland versteuern und auch die spezifischen steuerlichen Regelungen des jeweiligen Landes beachten. Hierbei spielen Doppelbesteuerungsabkommen eine wichtige Rolle.
  4. Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit im Ausland: Freiberufler oder Selbstständige, die im Ausland arbeiten, müssen ihre weltweiten Einkünfte in Österreich versteuern. Dies erfordert eine genaue Abstimmung mit internationalen Steuergesetzen und die Anwendung relevanter Freibeträge.
  5. Internationale Erbschaften: Erbberechtigte, die Vermögenswerte im Ausland erben, müssen nicht nur österreichische Erbschaftssteuern berücksichtigen, sondern auch sicherstellen, dass internationale Steuervorschriften eingehalten werden, um doppelte Belastungen zu vermeiden.

Insgesamt betont die Verpflichtung zur Besteuerung des Welteinkommens in Österreich die Bedeutung einer proaktiven und professionellen steuerlichen Beratung. Unsere Mission besteht darin, unseren Klient:innen dabei zu helfen, steuerliche Fallstricke zu vermeiden, ihre Verpflichtungen zu erfüllen und ihre finanziellen Angelegenheiten effektiv zu managen, insbesondere in einem globalisierten wirtschaftlichen Umfeld.

Nutzen Sie die Möglichkeiten um gemeinsam mit uns eine maßgeschneiderte Strategie zu entwickeln. Handeln Sie jetzt, um Ihre Steuerlast zu optimieren und die Vorteile bestmöglich zu nutzen. Kontaktieren Sie uns für eine umfassende Beratung und gemeinsame Planung Ihrer steuerlichen Zukunft.

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Dieses Video dient zur Weiterbildung und nicht zur steuerlichen Beratung. 360°Tax TV ersetzt kein persönliches Beratungsgespräch und keine rechtlich verbindliche Auskunft.

Wenn Sie Fragen zu den Themen im Video haben, kontaktieren Sie uns bitte für ein weiterführendes Gespräch.

Freundliche Grüße,
Mag. Christiane Holzinger und das gesamte 360°Business Planner Team